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實(shí)務(wù)
問題已解決
就是5月份調(diào)整了養(yǎng)老基數(shù)，1-4月的錢不是要補(bǔ)扣回來嗎，其中有一個(gè)退休人員，退休人員的工資表沒有養(yǎng)老這一欄，我就扣在了其他扣款項(xiàng)，應(yīng)付工資做賬的時(shí)候退休人員的這筆可以直接做在應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老 這個(gè)科目嗎
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對(duì)的，是的，是這么做的。
2023 10/18 15:04
郭老師 
2023 10/18 15:04
退休人員的他還需要交納養(yǎng)老嗎？
84785014 
2023 10/18 15:08
不要 他2月退，1月份的還得算上他
郭老師
2023 10/18 15:10
可以的，可以這么做的。
84785014
2023 10/18 15:26
還有一個(gè)問題，3月份工資多計(jì)提一個(gè)人一個(gè)月的醫(yī)療和養(yǎng)老（個(gè)人部分），我在4月把這部分錢補(bǔ)給他了，放在補(bǔ)發(fā)工資里，賬上我應(yīng)該怎么調(diào)整呢？也是直接做在應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老這個(gè)科目嗎？正常扣的是在貸方，再做一個(gè)借方的可以嗎
郭老師
2023 10/18 15:28
這是個(gè)人負(fù)擔(dān)的，還是企業(yè)？
84785014
2023 10/18 15:30
個(gè)人負(fù)擔(dān)的，
郭老師
2023 10/18 15:31
好，那不在應(yīng)付職工薪酬養(yǎng)老里面，應(yīng)該是其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款里面才對(duì)。
84785014
2023 10/18 15:36
借方還是貸方
84785014
2023 10/18 15:37
這個(gè)往來賬戶最后怎么平賬呢
郭老師
2023 10/18 15:38
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
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