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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，如果前幾年一直都是虧損，但去年多提了累計(jì)折舊，本年這個(gè)“以前年度損益調(diào)整”科目在貸方，要交企業(yè)所得稅，可以用以前年度虧損彌補(bǔ)嗎？
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您好，這個(gè)是可以彌補(bǔ)的，可以
2023 10/16 14:35
84784968 
2023 10/16 14:44
我學(xué)習(xí)中級(jí)時(shí)，記得去年多記提的，應(yīng)該是用以前年度損益調(diào)整的，假如是多提了10w,應(yīng)該是：借：累計(jì)折舊，貸：以前年度損益調(diào)整，然后借：借記“以前年度損益調(diào)整”，貸記“應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅”，但是前幾年一直都是虧損，所以沒(méi)有計(jì)提所得稅費(fèi)用，也沒(méi)有這個(gè)科目，那帳上不是多了這筆應(yīng)交所得稅嗎？
小鎖老師 
2023 10/16 14:45
是的，等于說(shuō)這部分會(huì)掛賬
84784968
2023 10/16 14:47
這樣會(huì)顯示應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅增加，那不是以后還是會(huì)交嗎？那你又說(shuō)可以彌補(bǔ)，
小鎖老師
2023 10/16 14:49
這部分，是未來(lái)期間，如果是虧損的話，是可以轉(zhuǎn)會(huì)的，這個(gè)意思
84784968
2023 10/16 14:53
但是公司如果當(dāng)年有虧損，不是不用計(jì)提所得稅嗎？如果能計(jì)提所得稅，當(dāng)然可以沖減
小鎖老師
2023 10/16 14:53
對(duì)，如果當(dāng)年度彌補(bǔ)虧損還是負(fù)數(shù)，這個(gè)就不用的
84784968
2023 10/16 15:03
我的意思是，這個(gè)應(yīng)交所得稅科目，怎么調(diào)整沒(méi)有？
84784968
2023 10/16 15:04
還是說(shuō)，如果前幾年有虧損，就不用以前年度損益調(diào)整來(lái)做所得稅費(fèi)用這筆科目 ？
小鎖老師
2023 10/16 16:01
那樣你前幾年虧損，也可以不用以前年度損益調(diào)整，這樣
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