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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好，請(qǐng)問(wèn)出口樣品已報(bào)關(guān)不收匯，開(kāi)具的普票是否可以免稅，賬務(wù)處理怎么做，納稅申報(bào)和匯算清繳怎么填
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你好，可以免稅，樣品組銷售費(fèi)用，同時(shí)確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，只是沒(méi)有現(xiàn)金流而已
2023 10/13 11:17
84784960 
2023 10/13 11:23
借：銷售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 嗎
暖暖老師 
2023 10/13 11:24
是的，你的分錄是對(duì)的
84784960
2023 10/13 11:25
這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是普票里面的計(jì)稅金額嗎還是價(jià)稅合計(jì)
暖暖老師
2023 10/13 11:26
免稅的額就是加稅合計(jì)的數(shù)字
84784960
2023 10/13 11:26
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是報(bào)關(guān)單上美金*出口當(dāng)月的工作日第一天的匯率是吧
暖暖老師
2023 10/13 11:28
是的，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是報(bào)關(guān)單上美金*出口當(dāng)月的工作日第一天的匯率
84784960
2023 10/13 11:31
比如我普票計(jì)稅金額119.42 稅額3.58，銷售費(fèi)用123 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入123 成本119.42？是這樣嗎
暖暖老師
2023 10/13 11:32
是的，你的數(shù)字是正確的
84784960
2023 10/13 11:32
您不說(shuō)營(yíng)業(yè)務(wù)收入是報(bào)關(guān)單上美金*出口當(dāng)月的工作日第一天的匯率嗎
暖暖老師
2023 10/13 11:33
對(duì)，收入是看報(bào)關(guān)單的金額
84784960
2023 10/13 11:34
我收入123是價(jià)稅合計(jì)，收入我到底寫哪個(gè)
暖暖老師
2023 10/13 11:35
你出口報(bào)關(guān)單的折合人民幣是多少啊
84784960
2023 10/13 11:37
150 這樣的老師
暖暖老師
2023 10/13 11:38
借：銷售費(fèi)用 150
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1501
?借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本123
?貸：庫(kù)存商品123
84784960
2023 10/13 11:38
銷售費(fèi)用150 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150 成本119.42這樣對(duì)了吧
暖暖老師
2023 10/13 11:39
普票你不能抵扣啊，全部入成本
84784960
2023 10/13 11:39
成本是價(jià)稅合計(jì)？
84784960
2023 10/13 11:42
那我納稅申報(bào)的時(shí)候在增值稅總表里免稅貨物銷售額里面填寫150，別的表還需要填什么嗎
暖暖老師
2023 10/13 11:43
成本普票是價(jià)稅合計(jì)的，不需要了
84784960
2023 10/13 11:43
這里面需要填寫稅額嗎
暖暖老師
2023 10/13 11:44
不需要，普票不需要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
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