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老師，今天稅務(wù)通知22年有張招待費(fèi)發(fā)票需要調(diào)增補(bǔ)稅，該如何處理呢
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你好，匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目有一個招待費(fèi)在這里面填寫。
2023 10/12 09:46
郭老師 
2023 10/12 09:47
賬上不需要做處理的。
84784950 
2023 10/12 09:48
我們的招待費(fèi)都是超額的，22年匯算清繳的時候都調(diào)增繳稅了，現(xiàn)在稽查出來這種發(fā)票有問題，是不是就不用管了
郭老師
2023 10/12 09:49
你好，實際有業(yè)務(wù)嗎？實際有業(yè)務(wù)的話，你賬上不用動，但是需要全額調(diào)增。
84784950
2023 10/12 09:56
22年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候這張發(fā)票已經(jīng)調(diào)增交過稅了，現(xiàn)在查出來是虛開
84784950
2023 10/12 09:57
本身它就招待費(fèi)，22年所得稅匯算清繳的時候做了調(diào)增處理交過稅了，現(xiàn)在查出來是虛開，需要再次調(diào)增繳稅？
郭老師
2023 10/12 09:57
你好，你調(diào)增了那一部分是超過比例的，不是嗎？
郭老師
2023 10/12 09:58
你這個并沒有重復(fù)交。
84784950
2023 10/12 09:59
那如果現(xiàn)在要補(bǔ)交22年的這筆咋處理呢
郭老師
2023 10/12 09:59
你好，借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅。
郭老師
2023 10/12 09:59
借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
84784950
2023 10/12 10:02
需要在23年3季度申報表上填上這個數(shù)據(jù)嗎
郭老師
2023 10/12 10:04
啊，不需要的，不需要填寫，他也抵扣不了。
84784950
2023 10/12 10:15
那我現(xiàn)在補(bǔ)稅怎么繳納呢，電子稅務(wù)局肯定是沒法通過三方協(xié)議繳納
郭老師
2023 10/12 10:16
你好，那你稅務(wù)局不是要求你調(diào)整報表嗎？更正之前的匯算清繳。
84784950
2023 10/12 10:19
沒要求我調(diào)整報表，就讓我提供合同之類的或者補(bǔ)稅。一般不會讓調(diào)整報表吧？
郭老師
2023 10/12 10:21
那你問一下你稅務(wù)局那邊吧。
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