免費(fèi)問答

我公司2023年8月取得銷售方開具專票，我公司在8月認(rèn)證發(fā)票后，在9月發(fā)現(xiàn)銷售方開具的紙質(zhì)發(fā)票沒有開具銷貨清單，我公司要求銷售方重新開具發(fā)票，我公司9月填寫了紅字信息表，9月取得銷售方開具紅字發(fā)票，但銷售方在10月才能重新開具發(fā)票，我方公司在9月根據(jù)紅字發(fā)票和信息表進(jìn)行賬務(wù)處理：借：主營業(yè)務(wù)成本（紅字）、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額（紅字）、貸：應(yīng)付賬款（紅字）。請問：這種情況下，用借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額（紅字）科目，還是貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？