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您好，圖3和圖2應(yīng)付工資金額對(duì)應(yīng)部門計(jì)算金額是圖1前3個(gè)科目對(duì)應(yīng)的金額，圖3住房和社保是圖1最后2個(gè)會(huì)計(jì)科目的金額， 這個(gè)分錄不完整，個(gè)稅也沒(méi)有算，我寫(xiě)個(gè)完整的哈 以下數(shù)據(jù)是假設(shè)的 個(gè)稅 （6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （計(jì)提工資）借：管理費(fèi)用-工資 6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 6000 （員工個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 627.4+124+7.46 貸：其他應(yīng)收款-社保 627.4 其他應(yīng)收款-公積金 124 其他應(yīng)收款-個(gè)稅 7.46 （實(shí)發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資5241.14 貸：銀行存款 5241.14 （計(jì)提公司社保）借：管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)五險(xiǎn)1628 管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)公積金 124 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金 1752 （代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保 627.4 其他應(yīng)收款-公積金 124 其他應(yīng)收款-個(gè)稅 7.46 應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金 1752 貸：銀行存款 1752+7.46+124+627.4 這樣往來(lái)科目全平了