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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們公司開(kāi)票給對(duì)方，還不能確認(rèn)收入，那做賬是借應(yīng)收賬款 貸合同資產(chǎn)還合同負(fù)債
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如果是新的收入準(zhǔn)則，咱就用合同負(fù)債。代替了預(yù)收賬款。然后正常繳納增值稅。
2023 10/08 14:49
84784982 
2023 10/08 14:54
為啥不用合同資產(chǎn)呢
玲老師 
2023 10/08 14:56
你好，咱提前收款是屬于負(fù)債，不屬于資產(chǎn)。相當(dāng)于原來(lái)的預(yù)收賬款用合同負(fù)債代替了預(yù)收賬款不就是負(fù)債嗎？
84784982
2023 10/08 15:03
那我僅僅只是開(kāi)票呀，也沒(méi)收錢呀
玲老師
2023 10/08 15:05
開(kāi)票的，咱就把對(duì)應(yīng)的增值稅的那一部分記應(yīng)收賬款就可以了。
84784982
2023 10/08 15:16
開(kāi)票10萬(wàn)，價(jià)9.4，稅0.6該怎么做賬
玲老師
2023 10/08 15:20
你好 借? 應(yīng)收 0.6 貸應(yīng)交稅費(fèi) 0.6?
84784982
2023 10/08 15:27
什么情況下會(huì)出現(xiàn) 借應(yīng)收賬款10 貸：合同負(fù)債9.4 應(yīng)交稅費(fèi)0.6
玲老師
2023 10/08 15:30
這個(gè)分路不成立。應(yīng)收賬款說(shuō)明沒(méi)有收到錢。然后在寄合同，負(fù)債說(shuō)明咱收到錢了，沒(méi)有確認(rèn)收入。
玲老師
2023 10/08 15:30
收到錢了，借方要用銀行存款來(lái)體現(xiàn)。
84784982
2023 10/08 15:35
合同負(fù)債是指企業(yè)已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。 這里有說(shuō)應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)，那合同負(fù)債是不是可以成立
玲老師
2023 10/08 15:41
咱們沒(méi)有收到錢，即合同負(fù)債不恰當(dāng)。那就是增加了負(fù)債。
84784982
2023 10/08 15:43
我們公司開(kāi)的是技術(shù)服務(wù)費(fèi)
84784982
2023 10/08 15:45
老師，你跟我繞了這么久，到底會(huì)不會(huì)呢？
84784982
2023 10/08 15:47
那我實(shí)際生活中開(kāi)票，做完稅的分錄后，其他的9.4萬(wàn)元怎么辦呢，啥時(shí)候能做賬呢
玲老師
2023 10/08 15:49
首先咱們不符合收入確認(rèn)條件，只是提前開(kāi)發(fā)票了，所以說(shuō)咱們只確認(rèn)應(yīng)收增值稅的這一部分。
后面提供服務(wù)的時(shí)候，符合確認(rèn)收入的時(shí)候才確認(rèn)9.4的收入。
玲老師
2023 10/08 15:49
我是根據(jù)你的提問(wèn)一步一步來(lái)回復(fù)的，然后你認(rèn)為哪里不對(duì)可以再追問(wèn)。
玲老師
2023 10/08 15:49
因?yàn)槟闾釂?wèn)第1個(gè)提問(wèn)的時(shí)候已經(jīng)說(shuō)了，現(xiàn)在不能確認(rèn)收入。
84784982
2023 10/08 16:15
實(shí)際生活中這么麻煩嗎，那我這張票還得一直記著？
玲老師
2023 10/08 16:18
你好，咱需要準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理。因?yàn)樵蹅儾环鲜杖氪_認(rèn)條件，并且沒(méi)有收到錢，咱就是按照我前面回復(fù)你那個(gè)處理。是正確的
咱在這個(gè)平臺(tái)上是按照正規(guī)的回復(fù)，不是按照不正規(guī)的。
玲老師
2023 10/08 19:21
如果這種筆業(yè)務(wù)咱怕忘記了，可以做一個(gè)表格，登記上，做一個(gè)備忘錄就可以了。
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