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問(wèn)題已解決
老師您好，企業(yè)所得稅是必須季度繳納嗎，可以不季度繳納，年度繳納嗎？
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您好， 不可以的，必須要季報(bào)的
2023 09/09 11:46
m58514766 
2023 09/09 11:50
那我們有一些成本票沒(méi)有收到，我預(yù)提了一部分，在報(bào)表里面顯示我利潤(rùn)為負(fù)，不需要繳納所得稅，那么在第二年匯算清繳前我還沒(méi)有收到這個(gè)成本票，我應(yīng)該沖掉這一筆嗎？還是應(yīng)該怎么做
劉艷紅老師 
2023 09/09 11:55
到匯算清繳沒(méi)收到再調(diào)增
m58514766
2023 09/09 12:12
老師如果金額沒(méi)收到，調(diào)增怎么調(diào)，是直接紅沖嗎？
劉艷紅老師
2023 09/09 12:14
在納稅調(diào)增那張表其他那里調(diào)增交稅就可以了
m58514766
2023 09/09 12:18
哦哦，好的老師，那我之前做的那一筆分錄就等什么時(shí)候收到成本票，然后在入賬是吧？入賬的時(shí)候應(yīng)該怎么入， 會(huì)計(jì)分類怎么寫 借：暫估 貸方應(yīng)該怎么寫
劉艷紅老師
2023 09/09 12:18
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款-暫估
m58514766
2023 09/09 12:27
老師您好，那我如果暫估的金額大于我收到成本票的金額，在匯算清繳前應(yīng)該如何處理，是不是成本票的金額就正常入賬，超出的部分在納稅調(diào)增部分調(diào)增，然后在五月會(huì)計(jì)憑證那里把剩余暫估的沖一下？
m58514766
這樣會(huì)不會(huì)導(dǎo)致我賬上面因?yàn)槲覜_了暫估的 導(dǎo)致成本少了，我要繳稅，但是我匯算清繳已經(jīng)納稅調(diào)增了，
劉艷紅老師
2023 09/09 12:32
是的，是的，再把暫估沖掉，你已經(jīng)調(diào)增交稅了呀
m58514766
2023 09/09 12:42
老師這個(gè)應(yīng)該怎么做？
劉艷紅老師
2023 09/09 12:44
把暫估沖掉，匯算清繳再調(diào)增交稅
m58514766
2023 09/09 12:46
匯算清繳調(diào)增繳稅是不是也要做一個(gè)會(huì)計(jì)憑證
m58514766
2023 09/09 12:46
然后在和賬面暫估沖掉 有利潤(rùn)讓繳納稅費(fèi) 兩個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)抵消
劉艷紅老師
2023 09/09 12:51
如果12月份你沖掉了，匯算清繳不用調(diào)增了
m58514766
2023 09/09 13:12
好的老師謝謝您
劉艷紅老師
2023 09/09 13:13
不客氣，很高興幫您
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