問(wèn)題已解決

1月1日，A公司將其所有的專(zhuān)利權(quán)N的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給B公司，增值稅稅率為6％，合同約定年末收取使用費(fèi)，轉(zhuǎn)讓期1年，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為20萬(wàn)元，增值稅稅額為1.2萬(wàn)元。2022年度該專(zhuān)利權(quán)計(jì)提的攤銷(xiāo)額為12萬(wàn)元，每月計(jì)提金額為1萬(wàn)元。分錄怎么做 還有影響損益的計(jì)算

m36127468| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/08 21:09
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借：應(yīng)收賬款21.2 貸：待轉(zhuǎn)銷(xiāo)售收入 20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 1.2 借：待轉(zhuǎn)銷(xiāo)售收入20/12=1.67 貸：其他業(yè)務(wù)收入1.67 借：其他業(yè)務(wù)成本 1 貸：累計(jì)攤銷(xiāo)1 每月影響損益金額1.67-1=0.67萬(wàn)元
2023 09/08 21:17
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