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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2月花1000萬(wàn)購(gòu)買11000萬(wàn)的同業(yè)存單，期限為1年，預(yù)期收益率為10%.分類為金融資產(chǎn)第二類。對(duì)方到期一次收回金額11000萬(wàn)元(相當(dāng)于利息100萬(wàn)元)，我方按季確認(rèn)利息收入(投資收益)。那初始確認(rèn)的利息調(diào)整金額，在季度上怎么攤銷，因?yàn)闆](méi)有票面利率，所以不知道季度怎么確認(rèn)利息收入和應(yīng)收利息。
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借：其他債權(quán)投資 1000
貸：銀行存款 1000
2023 08/28 18:23
一休哥哥老師 
2023 08/28 18:24
借：應(yīng)該利息25
貸：投資收益 25
每個(gè)季度確認(rèn)100萬(wàn)元。
漢子小妹 
2023 08/28 21:16
您這答的啥呀 初始確認(rèn)是這個(gè)分錄么 再說(shuō)我也沒(méi)有問(wèn)初始確認(rèn)的會(huì)計(jì)分錄啊
一休哥哥老師
2023 08/28 21:24
關(guān)鍵是您的第二類金融資產(chǎn)-其他債權(quán)投資 面值多少
您1000萬(wàn)買11000萬(wàn)嗎
您說(shuō)一次行收回 11000萬(wàn)。其中利息100萬(wàn)
是不是11000萬(wàn)多寫了一個(gè)零。
第二類金融資產(chǎn)要面值的 您的面值多少呢？是1100萬(wàn)嗎？
借：其他債權(quán)投資 -成本 1100
貸：銀行存款 1000
其他債權(quán)投資-利息調(diào)整 100
一休哥哥老師
2023 08/28 21:27
所以您因?yàn)槟@題既沒(méi)有說(shuō)面值，也沒(méi)有說(shuō)票面利率。所以我才會(huì)那么做。
我看依照您的就是 1000買了個(gè)理財(cái) ，利率10%
到期收回 100萬(wàn)+1000萬(wàn)。
這種一般的我們都把它分類為第一類金融資產(chǎn)，交易性金融資產(chǎn)。
一休哥哥老師
2023 08/28 21:32
重新編輯一下：
這種情況下一般的我們都把它分類為 第三類 金融資產(chǎn)，交易性金融資產(chǎn)。
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