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老師，（1）中丟失的2%的材料要減去，是直接減40?2%，為什么答案中要40%?13%?（1－2%），用40?13%－40?2%不行嗎？
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題目要計(jì)算的是準(zhǔn)許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅
=50*13%+3*9%
+40**13%*(1-2%)
2023 08/22 15:33
一休哥哥老師 
2023 08/22 15:34
40?13%－40?2%
您的這個算是40*2%不是進(jìn)項(xiàng)
40*0.13*0.02 才是不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)
一休哥哥老師
2023 08/22 15:36
這個題目只是 要求 計(jì)算稅額
40?13%－40?2%
您的這個算是 被減數(shù)是稅額，減數(shù)卻 是丟失的成本
m80258768 
2023 08/22 15:37
不明白，那不是把這2%去掉了嗎
m80258768
2023 08/22 15:43
那剩下的不就是進(jìn)項(xiàng)嗎？
一休哥哥老師
2023 08/22 15:54
40?13%=5.2 是全部的進(jìn)項(xiàng)
因?yàn)閬G了2%，不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=5.2*0.02=0.104
可抵扣的進(jìn)項(xiàng)=5.2-0.104=5.096
一休哥哥老師
2023 08/22 15:56
購進(jìn)的材料總金額 40? 丟失比例2%=丟失的材料金額0.8萬元
一休哥哥老師
2023 08/22 15:58
總進(jìn)項(xiàng)稅款 5.2 -丟失的材料總金額0.8
這算式不成立的
總進(jìn)項(xiàng)5.2-不可抵扣的金額0.104=可抵扣的進(jìn)項(xiàng)5.096
這個算式才有邏輯意義
m80258768
2023 08/22 16:50
老師，4）不能按實(shí)際收款計(jì)算增值稅嗎？
一休哥哥老師
2023 08/22 16:58
納稅人采取賒銷方式銷售應(yīng)稅消費(fèi)品的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為銷售合同約定收取日期
的當(dāng)天。
這個是稅法規(guī)定的
一休哥哥老師
2023 08/22 16:59
賒銷要按照合同約定來計(jì)征增值稅
m80258768
2023 08/22 17:06
消費(fèi)稅也是要按照合同來征收嗎？
一休哥哥老師
2023 08/22 17:16
增值稅和消費(fèi)稅是一樣的
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