問(wèn)題已解決

麻煩老師給看下這一問(wèn)，這個(gè)遞延怎么算出來(lái)的，老師能抽空給我寫(xiě)個(gè)計(jì)算過(guò)程嗎

momo| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/31 10:35
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小默老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好同學(xué)，稍等回復(fù)你
2023 07/31 10:57
momo
2023 07/31 11:42
好的，謝謝
小默老師
2023 07/31 11:53
固定資產(chǎn)原值2000，所以15年賬面價(jià)值等于2000-2000/5=1600.計(jì)稅基礎(chǔ)等于2000-2000/10=1800 遞延所得稅資產(chǎn)余額等于(1800-1600)*25%=50
小默老師
2023 07/31 11:56
16年賬面價(jià)值等于690.計(jì)稅基礎(chǔ)等于2000-2000/10*2=1600 遞延所得稅余額等于(1600-690)*25%=227.5 所以本年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)227.5-50=177.5
小默老師
2023 07/31 12:02
2017年賬面價(jià)值690-690/3=460 計(jì)稅基礎(chǔ)等于2000-2000/10*3=1400 遞延所得稅余額等于(1400-460)*25%=235 本年計(jì)提235-227.5=7.5
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