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老師，我們進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，這部分的留抵稅額需要額外做什么分錄不？還是直接在應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅借方反應(yīng)留抵稅額就可以了

正常人| 提問時間：2023 07/28 17:01
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
你好，不用做賬務(wù)處理。 月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
2023 07/28 17:04
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