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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
新建工廠還沒(méi)生產(chǎn)，看到一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)福利費(fèi)的分錄，借和貸都是應(yīng)付職工薪酬，為什么這么做？什么情況下做這個(gè)分錄？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，您說(shuō)這個(gè)借貸都是應(yīng)付職工薪酬，這是2個(gè)分錄的借貸方么，一個(gè)憑證分錄不可能啊
2023 07/11 05:28
小鳳 
2023 07/11 05:32
就是一個(gè)憑證，一個(gè)分錄，借應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)付職工薪酬，摘要是，結(jié)轉(zhuǎn)福利費(fèi)，通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目結(jié)轉(zhuǎn)
廖君老師 
2023 07/11 05:37
您好，同事這個(gè)分錄是借錯(cuò)了，真沒(méi)有這個(gè)做法的
發(fā)生福利費(fèi)支出的時(shí)候: 借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付福利費(fèi) 貸:銀行存款等科目?
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí): 借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用等 貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付福利費(fèi)
小鳳
2023 07/11 05:43
您看，這是這個(gè)分錄，現(xiàn)在不是不用結(jié)轉(zhuǎn)了嗎？
小鳳
2023 07/11 05:46
這一借一貸還是同一個(gè)科目就平了，不明白為什么這么做，還同一個(gè)科目
廖君老師
2023 07/11 05:47
您好，我理解的是當(dāng)時(shí)發(fā)福利時(shí)? 借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用等? ?貸:銀行存款等科目?
沒(méi)有通過(guò) 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付福利費(fèi)，現(xiàn)在補(bǔ)上這個(gè)借貸方，為了歸集??應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付福利費(fèi)? 的金額
小鳳
2023 07/11 05:55
您的意思是當(dāng)時(shí)沒(méi)通過(guò)這個(gè)科目就做了分錄，現(xiàn)在是補(bǔ)的分錄？
廖君老師
2023 07/11 05:57
您好，是的，單做這個(gè)分錄沒(méi)有任何意義，就是補(bǔ)錄
小鳳
2023 07/11 06:00
明白了，我還納悶?zāi)?，想說(shuō)今天問(wèn)問(wèn)她什么意思
廖君老師
2023 07/11 06:00
您好，真的可以問(wèn)問(wèn)她，確認(rèn)一下是不是這么回事。您好認(rèn)真啊
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