問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)5月份有留抵稅額，6月銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)+留抵稅額，需要做分錄結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果要，怎么做分錄？

742243943| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/10 14:16
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ?貸：銀行存款
2023 07/10 14:17
742243943
2023 07/10 14:36
老師，我的銷項(xiàng)是未開(kāi)票收入，我只做了認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。 還需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？就是借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
742243943
2023 07/10 14:36
老師，我的銷項(xiàng)是未開(kāi)票收入，我只做了認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。 還需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？就是借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
小菲老師
2023 07/10 14:47
同學(xué)，你好 需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
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