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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師，公司股東商議半年分紅一次，但是目前賬面上還處于虧損狀態(tài)，盈利部分還未彌補(bǔ)完虧損，這種情況下可以進(jìn)行分紅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，同學(xué)，是虧損狀態(tài)的話是不可以分紅的哈，要有未分配利潤以后才可以
2023 06/13 08:37
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2023 06/13 08:39
那股東必須要分紅呢，因?yàn)樽罱鼛讉€(gè)月都是盈利的，賬目上有錢的，如果他們必須要分紅賬務(wù)該怎么做
李霞老師 
2023 06/13 08:43
您好同學(xué)，是這樣的，賬目上如果確實(shí)這幾個(gè)月都有錢，那么按說咱們公司的收入減去成本減去費(fèi)用等等得出的利潤總額應(yīng)該是正數(shù)，所以說您可以再看一下咱們這邊賬務(wù)情況有沒有夸大成本之類的，如果確實(shí)沒有，那就先給股東分錢，先掛在其他應(yīng)收上面，后期，再用其他應(yīng)收對(duì)沖利潤分配-未分配利潤
借，其他應(yīng)收款，貸銀行存款，? ?借：利潤分配-未分配利潤? 貸，其他應(yīng)收款
74272578
2023 06/13 08:48
利潤這幾個(gè)月確實(shí)是有的，但是前期虧損了很多，這部分盈利可以先彌補(bǔ)虧損，所以彌補(bǔ)完以后暫時(shí)還是虧損的，還沒有交過企業(yè)所得稅，賬面上還沒有未分配利潤
李霞老師
2023 06/13 08:59
您好，那暫時(shí)只做第一個(gè)憑證，年底的時(shí)候或者過幾個(gè)月有未分配利潤的時(shí)候再把第二個(gè)憑證做賬上，這樣沒問題的
74272578
2023 06/13 09:01
那這部分分紅需要繳納多少的個(gè)人所得稅，賬務(wù)處理怎么做，是在發(fā)放分紅的時(shí)候就預(yù)扣預(yù)繳嗎
李霞老師
2023 06/13 09:04
您好，您不做第二個(gè)憑證，暫時(shí)不需要考慮分紅，也不需要繳納個(gè)稅，個(gè)稅按照20%；股東自己承擔(dān)“借：利潤分配—未分配利潤，? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅， 貸：其他應(yīng)收款。
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