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只求借貸！麻煩算下數(shù)字！涪陵天宇實業(yè)公司是一般納稅人,增值稅稅率為 16%,所得稅稅率 25%。2017年9月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù);請根據(jù)業(yè)務(wù),寫出會計分錄23. 公司出售工型鋼材 20 噸，作價 6000元/噸，稅額19200 元，L型鋼材已經(jīng)發(fā)出，結(jié)算其成本90000元；款項均通過中國工商銀行收訖24.結(jié)轉(zhuǎn)損益類收入賬戶的余額，請結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，其中對外投資收益20000元，營業(yè)外收入 5000元。25. 結(jié)轉(zhuǎn)損益類費用賬戶的余額，主營業(yè)務(wù)成本 245519 元、其他業(yè)務(wù)成本120000 元，其中銷售費用 8000 元，稅金及附加9384元，管理費用 34500 元，財務(wù)費用 2000 元，營業(yè)外支出60000元。26. 按本期實現(xiàn)的利潤總額的25%計算并結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交所得稅 （結(jié)合前面 24、25 題計算）27.結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤進行利潤分配28.按全年凈利潤的10%提取盈余公積。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
23借銀行存款139200
貸其他業(yè)務(wù)收入120000
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅19200
借其他按業(yè)務(wù)成本90000
貸原材料90000
24借主營業(yè)務(wù)收入466500
其他業(yè)務(wù)收入120000
投資收益20000
營業(yè)外收入5000
貸本年利潤611500
25借本年利潤47403
貸主營業(yè)務(wù)成本245519
其他業(yè)務(wù)成本120000
銷售費用8000
稅金及附加9384
管理費用34500
財務(wù)費用2000
營業(yè)外支出60000
2023 05/30 14:48
暖暖老師 
2023 05/30 14:50
26利潤總額是611500-479403=132097
所得稅132097*25%=33024.25
借本年利潤33024.25
貸所得稅費用33024.25
暖暖老師
2023 05/30 14:50
27借本年利潤99072.75
貸利潤分配-未分配利潤99072.75
暖暖老師
2023 05/30 14:51
28借利潤分配-提取法定盈余公積9907.28
貸盈余公積-法定盈余公積9907.28
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