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老師，這個分錄不平啊 用哪個科目放差額呀
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學(xué)員你好
差額放在管理費用科目，因為從合并層面來看，
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬
所以抵消分錄需將權(quán)益科目和長投增加的金額擠掉
2023 05/10 18:00
最瘦的胖子 
2023 05/11 08:35
上面已經(jīng)有一個管理費用了 兩個加起來就已經(jīng)是應(yīng)付職工薪酬的數(shù)了
愛惜老師 
2023 05/11 08:45
這兩筆分錄是基于不同的維度看的
第一筆分錄的前提是兩家公司在自己的賬上各做了會計處理，現(xiàn)在要合并了，就要做筆抵消分錄，即，將子公司記錄在賬上的權(quán)益與母公司確認的長投互相抵消
第二筆是結(jié)果，它的意思是一開始將兩家公司視為一個主體進行會計處理，以這為前提，同學(xué)想想，是不是簡單理解為給公司員工發(fā)工資，分錄為借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬
最瘦的胖子
2023 05/11 09:52
不是 老師 你沒明白的我的意思
最瘦的胖子
2023 05/11 09:52
這道題 如果要完整寫一遍賬務(wù)處理的話 是怎么寫 麻煩老師寫一下完整的賬務(wù)處理吧
最瘦的胖子
2023 05/11 09:55
麻煩老師寫一下這道題完整的賬務(wù)處理，我自己就看明白了。
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