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甲公司為居民企業(yè),主要從事服裝生產(chǎn)和銷售,2019年發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: (1)取得服裝銷售收入5000萬元,提供商標(biāo)的使用權(quán)取得收入500萬元。 (2)確實無法償付的應(yīng)付賬款1027元 (3)接受乙公司投資,取得投資款1500萬元 (4)當(dāng)年4因生產(chǎn)經(jīng)營活動借款300萬元,其中向金融企業(yè)借款250萬元,期限6個月年利率6%,向非金融企業(yè)丙公司借款5021元,期限6個月,年利率10%,利息均已支付 (5)參加財產(chǎn)保險,按規(guī)定向保險公司繳納限稅費10萬元 (6)計提壞賬準(zhǔn)備金2021元 (7)發(fā)生合理的會議費1521元 (8)發(fā)生非廣告性質(zhì)的贊助支出2021元 (9)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費40萬元 要求:計算甲公司2019年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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您好，我來做這個題目。
2023 04/24 20:34
一休哥哥老師 
2023 04/24 20:35
取得服裝銷售收入5000萬元,提供商標(biāo)的使用權(quán)取得收入500萬元。
營業(yè)收入=5000+500=5500萬元。
一休哥哥老師
2023 04/24 20:35
(2)確實無法償付的應(yīng)付賬款1027元
營業(yè)外收入=1027萬元。
m7616613566 
2023 04/24 20:38
老師那個第二小問的應(yīng)收賬款要是改成10萬呢
一休哥哥老師
2023 04/24 20:39
可以扣除的利息
=300*6%*6/12=9萬元。
m7616613566
2023 04/24 20:39
但是它這個題是求應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，這個怎么算
m7616613566
2023 04/24 20:39
但是它這個題是求應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，這個怎么算
一休哥哥老師
2023 04/24 20:40
計提壞賬準(zhǔn)備金、非廣告性支出 不得稅前扣除。
一休哥哥老師
2023 04/24 20:43
發(fā)生業(yè)務(wù)招待費扣除限額=Min（40*0.6，5500*0.005）=24萬元。
一休哥哥老師
2023 04/24 20:43
合理會議支出 15萬元允許扣除。
一休哥哥老師
2023 04/24 20:46
財產(chǎn)保險費全額扣除。
一休哥哥老師
2023 04/24 20:49
應(yīng)納稅所得額
=5000+500+10-9-10-15-24=5452萬元
一休哥哥老師
2023 04/24 20:50
應(yīng)交企業(yè)所得稅=5452*0.25=1363萬元。
一休哥哥老師
2023 04/24 20:54
老師那個第二小問的應(yīng)收賬款要是改成10萬呢
答應(yīng)收賬款10萬元的話，
那就是轉(zhuǎn)為 營業(yè)外支出10萬。
一休哥哥老師
2023 04/24 20:54
如果是應(yīng)付賬款的話，就轉(zhuǎn)為了營業(yè)外收入10萬。
m7616613566
2023 04/24 20:55
好的謝謝老師
m7616613566
2023 04/24 21:00
那老師我可以再問你一個題嗎
一休哥哥老師
2023 04/24 21:01
那么看看你的題目。
m7616613566
2023 04/24 21:04
這個發(fā)不出去
m7616613566
2023 04/24 21:04
這個發(fā)不出去
一休哥哥老師
2023 04/24 21:18
那您就發(fā)個題目圖片呀。
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