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實(shí)務(wù)
問題已解決
上年多記一筆成本,沒有收到票,今年匯算時候成本要調(diào)嗎?財務(wù)賬面如何調(diào)整?可以只在今年調(diào)賬嗎
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速問速答你好,匯算清繳納稅調(diào)增當(dāng)時分錄怎么做的?
2023 04/23 21:44
yany2013
2023 04/23 21:52
現(xiàn)在還沒做,不知道匯算調(diào)表還是做今年賬不調(diào)表合適,小企業(yè)準(zhǔn)則
郭老師
2023 04/23 21:58
你好,不是的,你上一年多記的那個賬務(wù)處理怎么做的?借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款嗎?如果是的話,借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤。
yany2013
2023 04/24 09:35
老師,我可以理解為:今年匯算前做調(diào)整分錄借應(yīng)付賬款,貸利潤分配-未分,不用再沖主營業(yè)務(wù)成本。匯算清繳時年度利潤表和所得稅申報表中“主營業(yè)務(wù)成本”填寫調(diào)減后的成本,這樣就可以了?
郭老師
2023 04/24 09:36
不可以的,主營業(yè)務(wù)成本填寫的是調(diào)整之前的。需要調(diào)整的業(yè)務(wù),在調(diào)整明細(xì)表里面去填寫啊。
yany2013
2023 04/24 10:38
就是說財務(wù)報表和所得稅主表中成本都是調(diào)整前的,只需調(diào)納稅調(diào)整明細(xì)表就行是吧?今年做調(diào)整分錄,不涉及應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅嗎?
郭老師
2023 04/24 10:44
對的,是的,你調(diào)整之后需要補(bǔ)稅嗎?不需要補(bǔ)稅的,不需要。
yany2013
2023 04/24 10:47
我去年多記了成本,今年不是需要補(bǔ)繳多記的這部分稅嗎
郭老師
2023 04/24 10:50
今年需要紅沖,用以前年度損益調(diào)整來做,然后匯算性交納稅調(diào)增。
yany2013
2023 04/24 11:07
老師,我們用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則,不是直接沖應(yīng)付賬款和利潤分配嗎?麻煩老師再給一下調(diào)整分錄
郭老師
2023 04/24 11:08
你好,可以的,借應(yīng)付賬款,貸利潤分配未分配利潤。
yany2013
2023 04/24 11:22
感謝老師不吝賜教!成本按原數(shù)沖回,匯算補(bǔ)稅借所得稅費(fèi)用,貸應(yīng)交稅費(fèi),就可以了吧
郭老師
2023 04/24 11:23
可以的,可以這么做。
yany2013
2023 04/24 11:27
非常感謝老師耐心講解,五星好評!
郭老師
2023 04/24 11:28
不用客氣,工作愉快,非常感謝。
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