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我方屬于總包方，合同約定在合同簽訂（23.1.8）的22個(gè)工作日業(yè)主內(nèi)支付預(yù)付款，但（23.3.27）憑收據(jù)收到業(yè)主預(yù)付款，預(yù)付款到賬時(shí)間（23.4.19）已經(jīng)超過合同約定支付預(yù)付款的時(shí)間且工程已進(jìn)場開工（23.2.1進(jìn)場），只是沒有拿到開工令，請問下這種情況總包方在收到預(yù)收款的時(shí)候除了要預(yù)繳增值稅外（一般計(jì)稅），次月在機(jī)構(gòu)所在地需要做未開票收入申報(bào)嗎？ 憑收據(jù)到業(yè)主收到的預(yù)付款是沒有計(jì)量單的，如果增值稅上必須做未開票收入的話，那么企業(yè)所得稅上無法確定收入的實(shí)現(xiàn)，這就造成了增值稅申報(bào)表和企業(yè)所得稅申報(bào)表確認(rèn)收據(jù)數(shù)據(jù)不一致，導(dǎo)致出現(xiàn)稅會差異。 以上解惑請?zhí)峁┏浞值囊罁?jù)，謝謝。