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老師 有時(shí)間幫我看看最后分錄的數(shù)字怎么得來的

最瘦的胖子| 提問時(shí)間：2023 04/19 17:13
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檸檬老師1
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，截止到2017.12.31號(hào)寫字樓公允價(jià)值50000萬(wàn)元，公允價(jià)值變動(dòng)損益50000-44000=6000萬(wàn)元，稅法不認(rèn) 2017年會(huì)計(jì)計(jì)提折舊50000/20=2500，稅法只認(rèn)2000 （6000+2000+2500-2000）*25%=2125
2023 04/19 17:58
最瘦的胖子
2023 04/20 10:51
老師這個(gè)2000是啥
檸檬老師1
2023 04/20 11:42
您好，截止到2021年12月31號(hào)固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)=44000-2000*6=32000 固定資產(chǎn)賬面價(jià)值=50000-（2500*4）=40000 所以遞延所得稅負(fù)債的金額是（40000-32000）*25%=2000
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