問(wèn)題已解決

假如存在這種情況：創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)在3月份成立，但是沒(méi)有成立公司。這期間也開(kāi)始對(duì)外承接業(yè)務(wù)，比如給B公司提供技術(shù)授權(quán)等服務(wù)，然后創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)8月份注冊(cè)設(shè)立A公司，那么3月-7月之間的收入可以并入A公司的收入里去嗎？如果可以的話，怎么樣安排比較合理？

努力學(xué)習(xí)2014| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/19 15:48
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羅雯老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，3-7月份的收入有去稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票嗎？
2023 04/19 16:05
努力學(xué)習(xí)2014
2023 04/19 17:37
沒(méi)有的，可以理解為提供技術(shù)支持和授權(quán)服務(wù)，所以前期已實(shí)際提供服務(wù)，但是不涉及資金結(jié)算和開(kāi)票，等到公司設(shè)立之后才開(kāi)始開(kāi)票結(jié)算等。
羅雯老師
2023 04/19 18:03
那公司成立后有補(bǔ)開(kāi)發(fā)票嗎？
努力學(xué)習(xí)2014
2023 04/19 18:08
有補(bǔ)開(kāi)的
羅雯老師
2023 04/19 18:19
這樣可以按照實(shí)際開(kāi)票金額并入收入的。按照發(fā)票實(shí)際開(kāi)票日期，計(jì)算當(dāng)期收入。正常申報(bào)納稅即可。
努力學(xué)習(xí)2014
2023 04/19 18:38
但是這里有個(gè)問(wèn)題，就是開(kāi)票是滯后的。按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，這些收入應(yīng)該體現(xiàn)在服務(wù)發(fā)生所屬月份。 我們給外部提供的數(shù)據(jù)也會(huì)是3-12月份的，如果按照開(kāi)票時(shí)間來(lái)確認(rèn)收入，金額可能沒(méi)有問(wèn)題，但是收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)可能有問(wèn)題。就是外部第三方（比如事務(wù)所）在審計(jì)時(shí)會(huì)認(rèn)可這些數(shù)據(jù)是發(fā)生在3-12月份的嗎？還是只認(rèn)可發(fā)生在8-12月份？
羅雯老師
2023 04/19 19:02
如果沒(méi)給外部提供數(shù)據(jù)，一般是按照發(fā)票開(kāi)票時(shí)間來(lái)確認(rèn)收入。現(xiàn)在已經(jīng)給外部提供數(shù)據(jù)，但這些數(shù)據(jù)你們是否在賬務(wù)處理提現(xiàn)，比如之前的月份暫估收入？如果沒(méi)有體現(xiàn)在財(cái)務(wù)處理，就直接按照發(fā)票開(kāi)票時(shí)間確認(rèn)收入。審計(jì)來(lái)審查收入確認(rèn)收入期間要看你們提供的數(shù)據(jù)。但只要正常申報(bào)納稅，是沒(méi)什么問(wèn)題的。
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