00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模申報(bào)季度增值稅，普票未超過30萬，免稅稅額申報(bào)表上要求按3%稅率填寫，但開票是按1%開的，這個(gè)不是有差額，那怎么做帳務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
直接填在主表10欄就是，然后提交
2023 04/12 09:20
hynkj12 
2023 04/12 09:27
那開票是按1%開的，這個(gè)與申報(bào)表的按3%寫的稅額不是有差額？
家權(quán)老師 
2023 04/12 09:32
不用管那個(gè)差額，這個(gè)是申報(bào)系統(tǒng)就那樣設(shè)置，能申報(bào)就是了
hynkj12
2023 04/12 09:33
那做分錄是按1%的做的？
家權(quán)老師
2023 04/12 09:40
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
hynkj12
2023 04/12 09:44
這個(gè)未過30萬的普票做帳是按1%計(jì)算減免稅額和申報(bào)表上按3%填的，不是有差額，這個(gè)差額要做帳嗎？如果要做怎么做？
家權(quán)老師
2023 04/12 09:46
直接按我說的思路做就是了，不用管申報(bào)表
閱讀 681
描述你的問題，直接向老師提問
102
意見反饋
