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問題已解決
匯算清繳時，稅前扣除的是借方金額，賬上是貸方金額，那填表是填借方金額還是貸方金額
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您好，你是指哪個科目了？
2023 04/10 11:14
89488948 
2023 04/10 11:16
應(yīng)付職工薪酬匯算清繳，是填借方金額還是貸方金額
劉艷紅老師 
2023 04/10 11:28
您好，這個寫貸方金額就可以了
89488948
2023 04/10 11:29
但實際抵扣的是借方金額的
劉艷紅老師
2023 04/10 11:31
是的，所以你填貸方金額就可以了
89488948
2023 04/10 11:32
還有一個問題，去年12月借方有計提，個稅申報按計提的報的，應(yīng)付職工薪酬借方金額大于應(yīng)付職工薪酬的貸方，這怎么申報
劉艷紅老師
2023 04/10 11:36
你要補(bǔ)計提就可以了，不用申報了
89488948
2023 04/10 11:47
應(yīng)付職工薪酬借方1226830，貸方1078124，個稅申報1226830，是因為去年12月計提，1月發(fā)去年12月工資，這樣的話，按哪一個金額申報，會不會跟個稅申報工資比對
劉艷紅老師
2023 04/10 11:49
你是少計提了，你再補(bǔ)計提就可以了
89488948
2023 04/10 11:57
補(bǔ)提多少，補(bǔ)提的會計分錄是怎樣的
89488948
2023 04/10 11:58
實際發(fā)放的沒那么多，也不能補(bǔ)計提吧
劉艷紅老師
2023 04/10 12:05
應(yīng)付職工薪酬借方1226830，這個就是你們實際發(fā)放的金額呀，你補(bǔ)計提1226830-1078124這么多金額就可以了，通過以前年度損益調(diào)整，匯算清繳再調(diào)減，退稅就可以了
89488948
2023 04/10 14:17
老師，這個金額是1月發(fā)12月的工資的金額，12月的計提數(shù)，這個數(shù)早就計提了啊
劉艷紅老師
2023 04/10 14:31
我知道我早計提了，我的意思是你計得少了，，所以要補(bǔ)計提一筆，把這多發(fā)的沖掉
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