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問題已解決
圖二的分錄對嗎
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事項①確認遞延所得稅負債40萬元
借：所得稅費用
? ?貸：遞延所得稅負債
事項②確認遞延所得稅資產(chǎn)400萬元
借：遞延所得稅資產(chǎn) 400
? ?貸：所得稅費用 400
2023 04/06 15:31
徐文語考注會必勝 
2023 04/06 15:35
老師按你的解釋答案選擇什么
徐文語考注會必勝
2023 04/06 15:35
老師按你的解釋答案選擇什么
注會會計老師 
2023 04/06 16:08
CD
20×9年末金融資產(chǎn)的賬面價值大于取得成本160萬元，形成應納稅暫時性差異，應確認遞延所得稅負債的金額=160×25%=40（萬元），選項C正確；與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，稅法規(guī)定在取得的當年全部計入應納稅所得額，會計處理按照總額法分期確認收入（其他收益），所以在收到當期應確認遞延所得稅資產(chǎn)，確認遞延所得稅資產(chǎn)的金額=1 600×25%=400（萬元），選項D正確；甲公司20×9年應交所得稅=（5 200+1 600）×25%=1 700（萬元），選項B錯誤；所得稅費用的金額=1 700－400=1 300（萬元），選項A錯誤。
徐文語考注會必勝
2023 04/06 16:27
你做的分錄所得稅費用也不是1300啊
注會會計老師
2023 04/06 16:36
非常抱歉同學，這里事項①對應的應該計入到其他綜合收益中
借：其他綜合收益 40
? ?貸：遞延所得稅負債 40
這個40是不影響所得稅費用的
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