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請問， 小企業(yè)會計準則的，上一年預(yù)估成本估高了，分錄（借：主營業(yè)成本，貸應(yīng)付賬款-預(yù)估），今年收到發(fā)票發(fā)現(xiàn)預(yù)估多了，怎么做賬務(wù)處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好；? 借應(yīng)付賬款-暫估貸利潤分配-未分配利潤； 先做紅沖 ；在按發(fā)票做 ：借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)付賬款- 某供應(yīng)商?
2023 03/22 15:25
84785043 
2023 03/22 15:32
那么有些老師說這樣操作的，今年取得發(fā)票先借：主營業(yè)務(wù)成本（負數(shù)（和發(fā)票金額一致金額是負數(shù)）），貸應(yīng)付賬款——預(yù)估（負數(shù)（和發(fā)票金額一致金額是負數(shù)））
按照發(fā)票金額同做分錄借：主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款——預(yù)估
這樣子等于去年暫估高出的部分還有處理直接通過以前年度損益調(diào)整科目來處理
借應(yīng)付賬款——預(yù)估貸以前年度損益調(diào)整
這樣也是正確的嗎？
meizi老師 
2023 03/22 15:35
你好； 你跨年的 需要這樣來處理的 ； 按我寫的處理的?
84785043
2023 03/22 16:15
好的，那如果是沒有預(yù)估多的情況呢
meizi老師
2023 03/22 16:16
你好； 如果沒有；? ?匯算之前； 用發(fā)票直接付憑證后面即可??
84785043
2023 03/22 16:22
那么在付款的時候需要做沖紅預(yù)估成本，然后在做一筆分錄嗎？比如這樣沖紅借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：主營業(yè)務(wù)成本，付款，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款
meizi老師
2023 03/22 16:26
你好；? ?是的； 因為你 根據(jù)發(fā)票還要做一次分錄的??
84785043
2023 03/22 16:27
還有這個沖紅是按照原來暫估的金額沖，還是按照現(xiàn)在發(fā)票的金額沖
meizi老師
2023 03/22 16:30
你好； 按照之前的金額紅沖； 比如 暫估100萬；發(fā)票是 90萬；? 紅沖-100 ；在按發(fā)票90萬做??
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