問(wèn)題已解決

我想咨詢一下，100%控股的母子公司，子公司向母公司無(wú)償劃轉(zhuǎn)一項(xiàng)固定資產(chǎn)，適用一般性稅務(wù)處理，雙方的賬怎么做

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/21 17:59
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芹菜
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，一般稅務(wù)處理，子公司按公允價(jià)值（市場(chǎng)價(jià)格）做視同銷售處理，交增值稅及附加等， 母公司做購(gòu)進(jìn)處理。
2023 03/21 18:08
84785016
2023 03/21 18:23
子公司不沖減資本公積，母公司不沖減長(zhǎng)投？
84785016
2023 03/21 18:26
這樣做對(duì)不對(duì)？
芹菜
2023 03/22 14:01
您好， 比如子公司將原值100，折舊 50 的固定資產(chǎn)? 無(wú)償給母公司，固定資產(chǎn)的公允價(jià)值為80元? （含稅）? ?母公司不選擇抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 子公司 ：? 1、 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)賬面價(jià)值? ?借：固定資產(chǎn)清理 50? 、累計(jì)折舊? 50? ? ?貸方? ?固定資產(chǎn)? 100? ? ?2、按公允價(jià)值交稅：? 借：固定資產(chǎn)清理? ?1.55 貸方： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? 80/(1+0.03)*0.02 3、之后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理? ?借：? 資本公積? 51.55? 貸： 固定資產(chǎn)清理? ? 51.55 母公司? 借： 固定資產(chǎn) 51.55? ?貸方：資本公積? 51.55
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