問(wèn)題已解決

我想問(wèn)一下顧客辦理會(huì)員卡充值1000元額外贈(zèng)送100元，這筆分錄應(yīng)該怎么做？ 比如說(shuō)顧客日后消費(fèi)600元這筆分錄又應(yīng)該怎樣做？

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/18 14:58
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，借 銀行存款 1000? 銷(xiāo)售費(fèi)用 100? 貸 預(yù)收賬款 1100
2023 03/18 14:58
84785029
2023 03/18 15:02
我自己也是這么做的，當(dāng)時(shí)咱網(wǎng)校老師說(shuō)，這么做不對(duì)， 借：銀行存款 1000 貸：合同負(fù)債 1000 借:合同負(fù)債 600/1100*1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，網(wǎng)校老師說(shuō)這么做對(duì)
小鎖老師
2023 03/18 15:03
他是分開(kāi)那樣了啊原來(lái)
84785029
2023 03/18 15:04
什么意思老師，哪個(gè)分錄是正確的呢
小鎖老師
2023 03/18 15:05
就是說(shuō)，這倆都可以，因?yàn)樽詈髮?duì)損益的影響都是一樣的
84785029
2023 03/18 15:06
老師你看這老師給的解答，他最后這個(gè)顧客都消費(fèi)完之后，他確認(rèn)收入是1000，他不是1100，他沒(méi)有體現(xiàn)，就是從1000贈(zèng)送100元那部分。
小鎖老師
2023 03/18 15:07
對(duì)，我知道他的解析，但是你算一下看，最后對(duì)損益的影響，一模一樣
84785029
2023 03/18 15:07
那我覺(jué)得我贈(zèng)送那100塊錢(qián)，那也是真金白銀，我覺(jué)得應(yīng)該體現(xiàn)在賬面兒，那老師這種做法他沒(méi)體現(xiàn)在賬上。你看咱網(wǎng)校老師這種方法，他合同負(fù)債是掛了1000塊錢(qián)，那在實(shí)際中我欠顧客可不是1000，是1100，這1100他隨時(shí)都可以來(lái)我這兒消費(fèi)。對(duì)對(duì)，損益是沒(méi)有影響。
小鎖老師
2023 03/18 15:08
對(duì)，所以我認(rèn)為；兩個(gè)辦法都可以
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