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老師 我們剛成立的出口外貿(mào)企業(yè)，現(xiàn)在是一般納稅人 出口征稅率和退稅率一致 我的購進(jìn)發(fā)票能不能抵扣進(jìn)項(xiàng)
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你好，不可以抵扣的，你這個(gè)是允許退稅的，退回來的
2023 03/17 11:17
84785044 
2023 03/17 11:22
一般納稅人購進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣嗎
郭老師 
2023 03/17 11:24
你好，商貿(mào)的用在出口的不可以的。
84785044
2023 03/17 11:40
那我出口怎么做賬呢，比如我收到13%的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這個(gè)怎么處理呀
郭老師
2023 03/17 11:41
選擇退稅勾選做進(jìn)項(xiàng)，里面申報(bào)的數(shù)也不能抵扣的，你可以社保試一下的，借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，貸銀行存款，他做了進(jìn)項(xiàng)他也抵扣不了的。
84785044
2023 03/17 11:41
就是比如我出口100萬，購進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)有10萬的稅額，這個(gè)10萬能退嗎
郭老師
2023 03/17 11:43
你好?？梢缘?，可以退回的。
84785044
2023 03/17 11:53
購進(jìn)和出口時(shí)，退稅時(shí)
郭老師
2023 03/17 11:56
借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增稅進(jìn)項(xiàng)，
貸銀行存款，
借銀行存款，
貸主營業(yè)務(wù)收入，
借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品，
借其他應(yīng)收款
貸應(yīng)交稅費(fèi)、出口退稅，
借銀行存款貸其他應(yīng)收款
84785044
2023 03/17 14:04
那我應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)在轉(zhuǎn)成本嗎
郭老師
2023 03/17 14:09
不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，出口退稅和進(jìn)項(xiàng)分別轉(zhuǎn)過去，他就沒有余額了。
84785044
2023 03/17 14:15
老師，我還想問下，如果我購進(jìn)取得的是普票，不能抵扣的是怎么處理呀
郭老師
2023 03/17 14:18
你好，那就是加稅和解做的主營業(yè)務(wù)成本，那就沒法退稅了，只能免稅。
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