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問(wèn)題已解決
老師 我這邊是旅行社公司，做的團(tuán)隊(duì)機(jī)票代理業(yè)務(wù)，取得的成本票是行程單，這個(gè)入賬怎么做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
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（一）納稅人未取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額：
1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；
2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：
航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%
2023 03/15 15:14
84785044 
2023 03/15 15:21
旅行社銷(xiāo)賬是6個(gè)點(diǎn)，差額征稅的，可以這樣做？
小寶老師 
2023 03/15 15:24
? 一般來(lái)說(shuō)機(jī)票的行程單就是機(jī)票的發(fā)票,如果你要開(kāi)也是可以的,但是要看公司能不能報(bào)銷(xiāo),因?yàn)橐话愎局徽J(rèn)行程單的.
??????旅行社代訂飛機(jī)票不能開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票.因?yàn)橘?gòu)進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的,所以,不會(huì)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票.另外,旅行社一般都選擇采用差額征收,差額征收是不能開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的.
84785044
2023 03/15 15:38
旅行社有些業(yè)務(wù)成本無(wú)法及時(shí)核算 開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)票沒(méi)有按照差額征稅開(kāi) 取得相應(yīng)的進(jìn)行稅額計(jì)入銷(xiāo)項(xiàng)稅額遞減科目， 成本票能及時(shí)核算的開(kāi)成差額征稅發(fā)票 行不行
小寶老師
2023 03/15 15:40
這樣勉強(qiáng)也可以的。
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