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有個高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠明細(xì)表不知道怎么填？年報

? ?1.第1行“高新技術(shù)企業(yè)證書編號”:填報納稅人高新技術(shù)企業(yè)證書上的編號;“高新技術(shù)企業(yè)證書取得時間”:填報納稅人高新技術(shù)企業(yè)證書上的取得時間。 ??????2.第2行“產(chǎn)品(服務(wù))屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍”:填報納稅人產(chǎn)品(服務(wù))屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》中的具體范圍名稱,填報至三級明細(xì);“是否發(fā)生重大安全、質(zhì)量事故”:納稅人按實際情況選擇“是”或者“否”。 ??????3.第3行“是否有環(huán)境等違法、違規(guī)行為,受到有關(guān)部門處罰的”、“是否發(fā)生偷騙稅行為”:納稅人按實際情況選擇“是”或者“否”。 ??????4.第5行“一、本年高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入”:填報第6+7行的金額。 ??????5.第6行“其中:產(chǎn)品(服務(wù))收入”:填報納稅人本年符合《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》要求的產(chǎn)品(服務(wù))收入。 ??????6.第7行“技術(shù)性收入”:填報納稅人本年符合《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》要求的技術(shù)性收入的總和。 ??????7.第8行“二、本年企業(yè)總收入”:填報納稅人本年以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入,為稅法第六條規(guī)定的收入總額。包括:銷售貨物收入,提供勞務(wù)收入,轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入,股息、紅利等權(quán)益性投資收益,利息收入,租金收入,特許權(quán)使用費收入,接受捐贈收入,其他收入。 ??????8.第9行“三、本年高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入占企業(yè)總收入的比例”:填報第5÷8行的比例。 ??????9.第10行“四、本年具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的科技人員數(shù)”:填報納稅人具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的,且在企業(yè)從事研發(fā)活動和其他技術(shù)活動的,本年累計實際工作時間在183天以上的人員數(shù)。包括:直接科技人員及科技輔助人員。 ??????10.第11行“五、本年研發(fā)人員數(shù)”:填報納稅人本年研究人員、技術(shù)人員和輔助人員三類人員合計數(shù),具體包括企業(yè)內(nèi)主要從事研究開發(fā)項目的專業(yè)人員;具有工程技術(shù)、自然科學(xué)和生命科學(xué)中一個或一個以上領(lǐng)域的技術(shù)知識和經(jīng)驗,在研究人員指導(dǎo)下參與部分工作(包括關(guān)鍵資料的收集整理、編制計算機程序、進行實驗、測試和分析、為實驗、測試和分析準(zhǔn)備材料和設(shè)備、記錄測量數(shù)據(jù)、進行計算和編制圖表、從事統(tǒng)計調(diào)查等)的人員;參與研究開發(fā)活動的熟練技工。 ??????11.第12行“六、本年職工總數(shù)”:填報納稅人本年職工總數(shù)。 ??????12.第13行“七、本年具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例”:填報第10÷12行的比例。 ??????13.第14行“八、本年研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例”:填報第11÷12行的比例。 ??????14.第15行“九、本年歸集的高新研發(fā)費用金額”:填報第16+25行的金額。 ??????15.第16行“(一)內(nèi)部研究開發(fā)投入”:填報第17+18+19+20+21+22+24行的金額。 ??????16.第17行“1.人員人工”:填報納稅人從事研究開發(fā)活動人員(也稱研發(fā)人員)全年工資薪金,包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資以及與其任職或者受雇有關(guān)的其他支出。 ??????17.第18行“2.直接投入”:填報納稅人為實施研究開發(fā)項目而購買的原材料等相關(guān)支出。如:水和燃料(包括煤氣和電)使用費等;用于中間試驗和產(chǎn)品試制達不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的模具、樣品、樣機及一般測試手段購置費、試制產(chǎn)品的檢驗費等;用于研究開發(fā)活動的儀器設(shè)備的簡單維護費;以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的租賃費等。 ??????18.第19行“3.折舊費用與長期待攤費用”:填報納稅人為執(zhí)行研究開發(fā)活動而購置的儀器和設(shè)備以及研究開發(fā)項目在用建筑物的折舊費用,包括研發(fā)設(shè)施改建、改裝、裝修和修理過程中發(fā)生的長期待攤費用。 ??????19.第20行“4.設(shè)計費用”:填報納稅人為新產(chǎn)品和新工藝的構(gòu)思、開發(fā)和制造,進行工序、技術(shù)規(guī)范、操作特性方面的設(shè)計等發(fā)生的費用。 ??????20.第21行“5.裝備調(diào)試費”:填報納稅人工裝準(zhǔn)備過程中研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用(如研制生產(chǎn)機器、模具和工具,改變生產(chǎn)和質(zhì)量控制程序,或制定新方法及標(biāo)準(zhǔn)等)。需特別注意的是:為大規(guī)模批量化和商業(yè)化生產(chǎn)所進行的常規(guī)性工裝準(zhǔn)備和工業(yè)工程發(fā)生的費用不能計入。 ??????21.第22行“6.無形資產(chǎn)攤銷”:填報納稅人因研究開發(fā)活動需要購入的專有技術(shù)(包括專利、非專利發(fā)明、許可證、專有技術(shù)、設(shè)計和計算方法等)所發(fā)生的費用攤銷。 ??????22.第23行“7.其他費用”:填報納稅人為研究開發(fā)活動所發(fā)生的其他費用,如辦公費、通訊費、專利申請維護費、高新科技研發(fā)保險費等。 ??????23.第24行“其中:可計入研發(fā)費用的其他費用”:填報納稅人為研究開發(fā)活動所發(fā)生的其他費用中不超過研究開發(fā)總費用的10%的金額。 ??????24.第25行“(二)委托外部研究開發(fā)費用”:填報第26+27行的金額。 ??????25.第26行“1.境內(nèi)的外部研發(fā)費”:填報納稅人委托境內(nèi)的企業(yè)、大學(xué)、轉(zhuǎn)制院所、研究機構(gòu)、技術(shù)專業(yè)服務(wù)機構(gòu)等進行的研究開發(fā)活動所支出的費用,按照委托外部研究開發(fā)費用發(fā)生額的80%計入研發(fā)費用總額。其中,企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費用總額占全部研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%。 ??????26.第27行“2.境外的外部研發(fā)費”:填報納稅人委托境外機構(gòu)完成的研究開發(fā)活動所發(fā)生的費用,按照委托外部研究開發(fā)費用發(fā)生額的80%計入研發(fā)費用總額。 ??????27.第28行“十、本年研發(fā)費用占銷售(營業(yè))收入比例”:填報納稅人本年研發(fā)費用占銷售(營業(yè))收入的比例。 ??????28.第29行“減免稅金額”:填報按照表A100000第23行應(yīng)納稅所得額計算的減征10%企業(yè)所得稅金額。