問(wèn)題已解決

老師您好，假如飯店7號(hào)營(yíng)業(yè)收入310元，抹零10元，實(shí)際現(xiàn)金收款300元（個(gè)體工商戶-小規(guī)模），我是借：現(xiàn)金300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入297 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3 這樣做分錄對(duì)嗎？還是借：現(xiàn)金300 銷售費(fèi)用-抹零10 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入306.9 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3.1

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/08 10:16
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王超老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 這個(gè)是要這樣處理的 借：現(xiàn)金 300 財(cái)務(wù)費(fèi)用---現(xiàn)金折扣 10 帶：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 +增值稅310
2023 03/08 10:18
84784972
2023 03/08 10:21
抹零入財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？
84784972
2023 03/08 10:22
老師，那給顧客開票是按310開嗎？
王超老師
2023 03/08 10:22
是的，在財(cái)務(wù)費(fèi)用這個(gè)科目的
84784972
2023 03/08 10:23
不是按優(yōu)惠后的金額開嘛？
王超老師
2023 03/08 10:24
可以的，如果按照300元來(lái)開，那么就不涉及財(cái)務(wù)費(fèi)用的
84784972
2023 03/08 10:31
借：現(xiàn)金300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入297 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）3，這樣做對(duì)不？
王超老師
2023 03/08 10:32
那么是可以的，這個(gè)直接是開300的發(fā)票的
84784972
2023 03/08 11:05
還有，老師，要是顧客不需要發(fā)票，那我報(bào)增值稅的時(shí)候是不是得把當(dāng)月未開票的也得申報(bào)上？
84784972
2023 03/08 11:07
要是不申報(bào)未開票，是不是有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
王超老師
2023 03/08 11:07
這個(gè)沒(méi)有研究過(guò)的，你可以問(wèn)一下其他老師的
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