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老師我想請(qǐng)教一下，外貿(mào)出口企業(yè)CIF方式出口貨物總價(jià)100，報(bào)關(guān)單上單獨(dú)列示的海運(yùn)費(fèi)是美元支付的15，怎么做賬務(wù)處理？增值稅申報(bào)時(shí)銷售收入怎么確認(rèn)？

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/04 16:29
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薇老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，正在解答中請(qǐng)稍等。
2023 03/04 16:40
薇老師
2023 03/04 17:14
借:應(yīng)收賬款/銀行存款? 85 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入–出口收入85 借:其他應(yīng)付款-海運(yùn)費(fèi) 15 貸:應(yīng)收賬款/銀行存款? 15 開(kāi)了發(fā)票，就確認(rèn)收入
84784979
2023 03/04 17:19
老師我開(kāi)票開(kāi)了85，申報(bào)增值稅收入也是85，稅務(wù)提示說(shuō)申報(bào)金額和報(bào)關(guān)單不一致，讓我自查
薇老師
2023 03/04 17:20
收匯收了多少的呢
薇老師
2023 03/04 17:29
再看一下報(bào)關(guān)單的申報(bào)金額是否一致
84784979
2023 03/04 17:38
收回是全額100x6.9
84784979
2023 03/04 17:43
收匯是100 運(yùn)費(fèi)是我們付給貨代公司的，＄15
薇老師
2023 03/04 17:58
，原則上出口增值稅發(fā)票上的金額需要與出口報(bào)關(guān)單上申報(bào)的金額保持一致。
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