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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，如果甲企業(yè)位于市區(qū)，但在縣城有一座倉出租，預(yù)收了2年的租房48萬（不含稅），則預(yù)繳的增值稅如何算？最終要共付多少增值稅？另外城建稅稅稅率是按市區(qū)算還是按縣城算？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍后~
2023 03/02 09:09
廖君老師 
2023 03/02 09:13
您好！不動(dòng)產(chǎn)租賃租金預(yù)收款的時(shí)候繳納增值稅，收到款把票一起開了吧，增值稅48*5%=2.4萬，看您單位注冊(cè)地屬于市區(qū)的就是7%，其他的5%
m204035418 
2023 03/02 11:01
老師不是應(yīng)該先預(yù)交3%之嗎？
廖君老師
2023 03/02 11:09
您好！注意的是公司采取預(yù)收款方式收取房屋租金的，收到預(yù)收款的當(dāng)天，增值稅上必須確認(rèn)收入，當(dāng)期申報(bào)繳納增值稅。
預(yù)收租賃款，不論是否開具發(fā)票，預(yù)收時(shí)即發(fā)生納稅義務(wù)。沒有3%政策啊
m204035418
2023 03/02 13:54
老師資料上寫的是這個(gè)…搞不明白
廖君老師
2023 03/02 13:59
您好！一般納稅人出租其2016年5月1日后取得的、與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)按照3％的預(yù)征率在不動(dòng)產(chǎn)所在地預(yù)繳稅款后，向機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)。
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