問題已解決

老師，請教一個遞延所得稅的問題，假如公司今年處于虧損狀態(tài)，那今年發(fā)生的研發(fā)費用加計扣除金額就沒有用上，那明年匯算清繳時，可以繼續(xù)享受這筆加計扣除金額嗎？如果明年可以繼續(xù)享受，那不是應(yīng)該在今年計提一筆遞延所得稅資產(chǎn)嗎，但是網(wǎng)上說加計扣除是永久性差異，不形成遞延所得稅，有點矛盾，希望老師解惑，謝謝！

m4795_89966| 提問時間：2023 02/23 11:38
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稅法老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
一般來說，研發(fā)費用加計扣除作為稅收優(yōu)惠，只能在當年年度申報時備案享受，年度匯算清繳期過后則不能再做加計扣除。
2023 02/23 16:48
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