問題已解決

老師，請(qǐng)教一個(gè)遞延所得稅的問題，假如公司今年處于虧損狀態(tài)，那今年發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額就沒有用上，那明年匯算清繳時(shí)，可以繼續(xù)享受這筆加計(jì)扣除金額嗎？如果明年可以繼續(xù)享受，那不是應(yīng)該在今年計(jì)提一筆遞延所得稅資產(chǎn)嗎，但是網(wǎng)上說加計(jì)扣除是永久性差異，不形成遞延所得稅，有點(diǎn)矛盾，希望老師解惑，謝謝！

m4795_89966| 提問時(shí)間：2023 02/23 11:38
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一般來說，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除作為稅收優(yōu)惠，只能在當(dāng)年年度申報(bào)時(shí)備案享受，年度匯算清繳期過后則不能再做加計(jì)扣除。
2023 02/23 16:48
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