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這里固定資產(chǎn)賬面價值低于計稅價值，所以是可抵扣暫時性差異是嗎？所以調(diào)整涉及貸遞延所得稅資產(chǎn)，這里其實可以不涉及所得稅，一定要提取遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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是的，資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，是產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，這里是遞延所得稅資產(chǎn)確認多了，要沖減。因為稅法不承認減值，所以不需要調(diào)整應(yīng)交所得稅。
2023 02/09 13:55
gxc1007 
2023 02/09 14:02
這里只涉及所得稅費用 但是沒有影響應(yīng)交所得稅是嗎
財會老師 
2023 02/09 16:30
是的，只涉及遞延所得稅調(diào)整。
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