問題已解決
第四問遞延所得稅負債余額是100,最后一問算所得稅的時候,遞延所得稅負債是87.5,這個是由第三個投資性房地產折舊的原因嗎?
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速問速答抱歉,這里解析有誤,正確的是:
應交稅費(當期所得稅)= [3258-業(yè)務1加計扣除1240×75%+業(yè)務4職工薪酬超支100+業(yè)務6罰款支出18-國債收入26+業(yè)務2期權費用400-業(yè)務3公允價值變動收益350-業(yè)務3計提折舊50+業(yè)務5廣告費用80 ]×25%=625(萬元)
遞延所得稅=遞延所得稅負債100-遞延所得稅資產120(190扣除計入資本公積70)=-20(萬元)
所得稅費用= 625+(-20)=605(萬元)。
2023 01/31 13:56
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