問題已解決

麻煩老師教一下這道題

pluto| 提問時間：2023 01/15 20:24
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Stella老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,審計師,初級會計師
同學(xué)您好，很高興為您解答
2023 01/15 20:32
Stella老師
2023 01/15 20:35
交易性金融資產(chǎn)的賬面價值 50萬 計稅基礎(chǔ) 15萬 產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異 50-15=35萬 可抵扣差異為0
Stella老師
2023 01/15 20:37
累計折舊 賬面價值70萬 計稅基礎(chǔ)50萬 固定資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)20萬 產(chǎn)生可抵扣暫時性差異20萬 應(yīng)納稅暫時性差異為0
Stella老師
2023 01/15 20:38
應(yīng)付職工薪酬賬面 120 計稅100 產(chǎn)生可抵扣暫時性差異20萬
Stella老師
2023 01/15 20:40
遞延所得稅資產(chǎn)=可抵扣*稅率=(20+20)*25%
Stella老師
2023 01/15 20:42
遞延所得稅負(fù)債=應(yīng)納稅*稅率=20*25%=5
Stella老師
2023 01/15 20:43
打錯了，遞延所得稅負(fù)債=應(yīng)納稅*稅率=35*25%=5
Stella老師
2023 01/15 20:43
打錯了，遞延所得稅負(fù)債=應(yīng)納稅*稅率=35*25%=8.75
pluto
2023 01/15 20:45
那老師應(yīng)教多少的企業(yè)所得稅
Stella老師
2023 01/15 20:45
應(yīng)納稅所得額=會計利潤1000-35+20+20=1005
Stella老師
2023 01/15 20:46
應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額1005*25%=251.25
Stella老師
2023 01/15 20:50
借：遞延所得稅資產(chǎn) 10 所得稅費用 250 貸：遞延所得稅負(fù)債 8.75 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 251.25
Stella老師
2023 01/15 20:50
希望解答能幫助到您，可以給我個五星好評嘛
pluto
2023 01/15 20:55
謝謝老師，麻煩了
Stella老師
2023 01/15 21:22
不客氣～ 歡迎再提問哈
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