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老師，我想咨詢下，建筑業(yè)公司，12月的成本暫估，1月來(lái)了成本票，這種情況影響上年度的報(bào)表嗎？1月以后怎么入賬呢 根據(jù)《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，建筑業(yè)公司12月的成本暫估，1月來(lái)了成本票，會(huì)影響上年度的報(bào)表。1月以后，應(yīng)將12月暫估的成本票按實(shí)際發(fā)生金額進(jìn)行調(diào)整，并將調(diào)整后的金額入賬 這個(gè)具體分錄怎么調(diào)呢 具體分錄如下： 1. 應(yīng)付賬款：借：XXX元；貸：應(yīng)付賬款XXX元 2. 成本費(fèi)用：借：成本費(fèi)用XXX元；貸：應(yīng)付賬款XXX元 這是紅沖后就是按照實(shí)際來(lái)做一筆吧，主要的是影響上年的報(bào)表的話，這個(gè)分錄怎么做呢 ------------回復(fù)內(nèi)容---------- 如果影響上年度報(bào)表，則應(yīng)當(dāng)進(jìn)行紅字沖銷，具體分錄如下： 1. 應(yīng)付賬款：借：XXX元；貸：應(yīng)付賬款XXX元 2. 成本費(fèi)用：借：成本費(fèi)用XXX元；貸：應(yīng)付賬款XXX元 這是問(wèn)的智能問(wèn)

借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整 借，以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款

未分配利潤(rùn)那里需要改嗎

你好不需要修改的。

我暫估的是編的 沒(méi)影響嗎

沒(méi)有啊 匯算清繳之前發(fā)票到了就行