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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
就是2021年我固定資產(chǎn)清理錯(cuò)內(nèi)容了，本來(lái)要減少a， 結(jié)果我減成b了，那我今年要如何調(diào)整賬務(wù)處理呢，稅務(wù)那邊又要怎么辦呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答你好，首先，固定資產(chǎn)清理，一般是這一做賬：
1、轉(zhuǎn)入清理：
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
2、支付相關(guān)費(fèi)用：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
2023 01/12 15:53
鴻兒老師 
2023 01/12 15:56
如果是固定資產(chǎn)清理做錯(cuò)了，則是這樣的：
把原來(lái)計(jì)入a全部沖銷，然后再按b的金額按上面的分錄重做一遍
鴻兒老師
2023 01/12 15:58
也就是說(shuō)把錯(cuò)誤的金額沖掉，按正確的金額重新做一遍
鴻兒老師
2023 01/12 16:03
如果去年處理固定資產(chǎn)清理賬務(wù)做錯(cuò)了，增值說(shuō)沒(méi)算，那么
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84784963 
2023 01/12 16:03
就是先做一份紅字一模一樣沖減去年的清理的那張憑證，然后再做一張正確的憑證對(duì)嗎？
84784963
2023 01/12 16:05
直接把差額做以前年度損益調(diào)整？老師
鴻兒老師
2023 01/12 16:06
是的把錯(cuò)的分錄紅字沖掉，再做一筆藍(lán)字的正確
84784963
2023 01/12 16:16
然后差額的部分，就做一筆以前年度損益調(diào)整對(duì)嗎？
鴻兒老師
2023 01/12 16:27
如果差額影響到損益才做以前年度損益調(diào)整
84784963
2023 01/12 16:31
還有個(gè)問(wèn)題哦，那我是不是不需要更正去年的匯算清繳了呢
鴻兒老師
2023 01/12 16:42
今年6月底匯算清繳前做相應(yīng)的稅務(wù)調(diào)整即可。不需要更正去年的，只要調(diào)整今年6月底前做的去年的匯算清繳即可。
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