問題已解決
就是2021年我固定資產清理錯內容了,本來要減少a, 結果我減成b了,那我今年要如何調整賬務處理呢,稅務那邊又要怎么辦呢
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答你好,首先,固定資產清理,一般是這一做賬:
1、轉入清理:
借:固定資產清理
累計折舊
貸:固定資產
2、支付相關費用:
借:固定資產清理
貸:銀行存款
2023 01/12 15:53
鴻兒老師
2023 01/12 15:56
如果是固定資產清理做錯了,則是這樣的:
把原來計入a全部沖銷,然后再按b的金額按上面的分錄重做一遍
鴻兒老師
2023 01/12 15:58
也就是說把錯誤的金額沖掉,按正確的金額重新做一遍
鴻兒老師
2023 01/12 16:03
如果去年處理固定資產清理賬務做錯了,增值說沒算,那么
借:以前年度損益調整
貸:應交稅費-增值稅
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
84784963
2023 01/12 16:03
就是先做一份紅字一模一樣沖減去年的清理的那張憑證,然后再做一張正確的憑證對嗎?
84784963
2023 01/12 16:05
直接把差額做以前年度損益調整?老師
鴻兒老師
2023 01/12 16:06
是的把錯的分錄紅字沖掉,再做一筆藍字的正確
84784963
2023 01/12 16:16
然后差額的部分,就做一筆以前年度損益調整對嗎?
鴻兒老師
2023 01/12 16:27
如果差額影響到損益才做以前年度損益調整
84784963
2023 01/12 16:31
還有個問題哦,那我是不是不需要更正去年的匯算清繳了呢
鴻兒老師
2023 01/12 16:42
今年6月底匯算清繳前做相應的稅務調整即可。不需要更正去年的,只要調整今年6月底前做的去年的匯算清繳即可。
閱讀 405