問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)年底結(jié)賬的話，進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，交的增值稅怎樣結(jié)轉(zhuǎn) 分錄？

楊躍| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/11 14:51
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄？?
2023 01/11 14:51
楊躍
2023 01/11 14:53
銷大于進(jìn)項(xiàng)
鄒老師
2023 01/11 14:54
你好，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
楊躍
2023 01/11 14:58
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)呢？謝謝
鄒老師
2023 01/11 14:59
你好，如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
楊躍
2023 01/11 15:02
非常感謝您的解答
鄒老師
2023 01/11 15:03
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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