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問(wèn)題已解決
老師你好，我們2022年12計(jì)提一筆獎(jiǎng)勵(lì)，2023年1月份進(jìn)行發(fā)放的，個(gè)稅怎么申報(bào)
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需要并入員工的工資薪金所得預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。
2023 01/11 18:15
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1.當(dāng)月工資在“當(dāng)月”發(fā)放，且當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月發(fā)放，計(jì)提數(shù)和發(fā)放數(shù)相同時(shí)，2023年企業(yè)所得稅年度申報(bào)表附表A105050職工薪酬調(diào)整明細(xì)表的第1行：一、工資薪金支出數(shù)據(jù)，應(yīng)該等于為所有員工所屬期2023年1月到12月代扣代繳個(gè)人所得稅的應(yīng)發(fā)工資之和，對(duì)嗎？
2..當(dāng)月工資在“次月”發(fā)放，且計(jì)提數(shù)和發(fā)放數(shù)相同時(shí)，2023年企業(yè)所得稅年度申報(bào)表附表A105050職工薪酬調(diào)整明細(xì)表的第1行：一、工資薪金支出數(shù)據(jù)，應(yīng)該等于為所有員工所屬期2023年2月到2024年1月代扣代繳個(gè)人所得稅的應(yīng)發(fā)工資之和，對(duì)嗎？因?yàn)椋?023年1月發(fā)放的是2022年12月計(jì)提的12月份工資，不屬于2023年企業(yè)所得稅工資薪金范疇，所以所屬期2023年1月的個(gè)稅不能算進(jìn)來(lái)。而所屬期2024年1月份個(gè)稅，對(duì)應(yīng)的是2024年1月份發(fā)放、2023年12月份計(jì)提的工資，則需要算進(jìn)來(lái)。
3.如果發(fā)放數(shù)不等于計(jì)提數(shù)，怎么辦？
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老師，10-11月工資未發(fā)放，提前申報(bào)個(gè)稅，個(gè)稅計(jì)提是在年底計(jì)提還是1月支付時(shí)再計(jì)提？
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老師，21年的年終獎(jiǎng)在1月申報(bào)12月個(gè)稅，發(fā)放是1月發(fā)放，那這個(gè)是按照年終獎(jiǎng)/12，然后按每月階梯計(jì)算納稅，對(duì)吧？
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老師好，我公司2022年按計(jì)提工資申報(bào)幾個(gè)員工工資，因政府性停工，一直沒(méi)發(fā)工資，2023年1月份這幾個(gè)人在個(gè)稅申報(bào)中按非正常處理，2023年3月份補(bǔ)發(fā)他們2022年的工資，那是不是按實(shí)發(fā)數(shù)申報(bào)個(gè)稅
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申報(bào)2022年個(gè)稅時(shí)，因?yàn)楣就９?，員工不上班，就零申報(bào)了，但是賬務(wù)處理是每個(gè)月正常計(jì)提，現(xiàn)在2023年補(bǔ)2022年的工資，個(gè)稅怎么申報(bào)
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- 老師。我做帳時(shí)把8月做賬時(shí)發(fā)票做了進(jìn)項(xiàng)，但是該發(fā)票9月又做了賬，并且是9月抵扣申報(bào)的，8月其實(shí)是多做了。抵扣申報(bào)沒(méi)有問(wèn)題。我賬上可以直接做紅沖 借：庫(kù)存商品（借方紅字）進(jìn)項(xiàng)稅額（借方紅字）貸：應(yīng)付賬款-**公司（貸方紅字）這樣嗎？ 昨天
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- 合計(jì)分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額，保持借貸平衡。 8天前
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