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老師!我上月期末留底稅額,當(dāng)月退回出口的出口退稅,退的留底 怎么做最簡單分錄

84784978| 提問時間:2022 12/24 10:20
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易 老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好,申報,借:應(yīng)交稅費--留抵退稅 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費--留抵退稅
2022 12/24 10:22
84784978
2022 12/24 10:34
申報的時候把進項做到了進項借方結(jié)賬了,留底退稅科目需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
易 老師
2022 12/24 10:43
你好,不要 的,這種情況 不要的
84784978
2022 12/24 10:47
年底需要嗎
84784978
2022 12/24 10:49
我收到,直接借銀行,貸進項可以嗎
易 老師
2022 12/24 11:01
這是負債科目不是損益,不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以,交完稅后就平了,直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。
84784978
2022 12/24 11:11
老師,是不是弄錯了,需要結(jié)轉(zhuǎn)呀
易 老師
2022 12/24 11:22
同學(xué)您好,不需要轉(zhuǎn)的
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