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老師！我上月期末留底稅額，當(dāng)月退回出口的出口退稅，退的留底 怎么做最簡單分錄
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你好，申報(bào)，借：應(yīng)交稅費(fèi)--留抵退稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--留抵退稅
2022 12/24 10:22
84784978 
2022 12/24 10:34
申報(bào)的時(shí)候把進(jìn)項(xiàng)做到了進(jìn)項(xiàng)借方結(jié)賬了，留底退稅科目需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
易 老師 
2022 12/24 10:43
你好，不要 的，這種情況 不要的
84784978
2022 12/24 10:47
年底需要嗎
84784978
2022 12/24 10:49
我收到，直接借銀行，貸進(jìn)項(xiàng)可以嗎
易 老師
2022 12/24 11:01
這是負(fù)債科目不是損益，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時(shí)重復(fù)這一步。
84784978
2022 12/24 11:11
老師，是不是弄錯(cuò)了，需要結(jié)轉(zhuǎn)呀
易 老師
2022 12/24 11:22
同學(xué)您好，不需要轉(zhuǎn)的
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