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問(wèn)題已解決
老師好，母公司在A地，子公司在B地，一般都是母公司的產(chǎn)品賣(mài)給子公司。母公司的客戶在口罩情況前已付款要購(gòu)買(mǎi)100件X產(chǎn)品，口罩期間催母公司發(fā)貨，但由于母公司無(wú)法發(fā)貨，于是借子公司100件X產(chǎn)品，從子公司當(dāng)?shù)氐膸?kù)房發(fā)貨給客戶。口罩結(jié)束恢復(fù)正常，母公司庫(kù)存X產(chǎn)品不足100件，無(wú)法償還給子公司，此時(shí)如果子公司將這100件產(chǎn)品按照原價(jià)格賣(mài)給母公司，這樣做合適嗎，有稅務(wù)上的問(wèn)題嗎，還是說(shuō)有什么更好的解決方法
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你好；? ? 不合理的； 應(yīng)該按照同期的 市場(chǎng)價(jià)平均價(jià)來(lái)銷售的??
2022 12/14 12:17
周一看一拳 
2022 12/14 12:33
老師，同期的市場(chǎng)均價(jià)怎么理解？
meizi老師 
2022 12/14 12:38
你好； 是的； 就是? 同期發(fā)生的 售價(jià)相加 除以總的數(shù)量； 就是單位售價(jià)平均價(jià)的??
周一看一拳
2022 12/14 12:58
老師，如果說(shuō)平均價(jià)是110元，意思是至少要按照110元賣(mài)回母公司嗎，那按照105元賣(mài)不行是吧
meizi老師
2022 12/14 13:20
你好；? ? ?是的； 就是這樣的； 對(duì)的??
周一看一拳
2022 12/14 13:37
老師，再麻煩問(wèn)一下
meizi老師
2022 12/14 13:38
你好；? ?比如《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第十六條 納稅人有條例第七條所稱價(jià)格明顯偏低并無(wú)正當(dāng)理由或者有本細(xì)則第四條所列視同銷售貨物行為而無(wú)銷售額者,按下列順序確定銷售額: (一)按納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定; (二)按其他納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定; (三)按組成計(jì)稅價(jià)格確定。 組成計(jì)稅價(jià)格的公式為: 組成計(jì)稅價(jià)格=成本×(1+成本利潤(rùn)率) 同類:納稅人其他同一性質(zhì)的商品。
周一看一拳
2022 12/14 13:49
老師，納稅人有條例第七條，納稅人兼營(yíng)非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的，應(yīng)分別核算貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額和非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)額;未分別核算的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額。 感覺(jué)和我舉的例子也對(duì)應(yīng)不上呀
meizi老師
2022 12/14 13:53
你好；? ???你這個(gè)符合的哦 ； 你看看? ?
周一看一拳
2022 12/14 14:20
老師，不對(duì)呀，假如說(shuō)這100件產(chǎn)品，母公司的成本是100元，賣(mài)給客戶是140元，賣(mài)給子公司是120元，對(duì)于子公司來(lái)說(shuō)，假設(shè)子公司對(duì)外平均售價(jià)是160元，現(xiàn)在子公司要按160元賣(mài)給母公司嗎，母公司不就虧了20元嗎，是這樣的嗎
meizi老師
2022 12/14 14:25
你好；? 是的； 所以就得看你同期價(jià)格 和你實(shí)際約定的關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的價(jià)格哈；? 我知道的是關(guān)聯(lián)企業(yè)過(guò)低 ； 稅務(wù)局很容易查你們補(bǔ)稅的? ?；之前就有很多個(gè)這樣的情況。? 他們學(xué)員所在的企業(yè)? ?就被查了? ?
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