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老師，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)、銷稅額有簡便的分錄不？
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你好；比如 ：? ?
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?
?
2022 12/14 09:38
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