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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)未簽訂合同，預(yù)收的工程款，進(jìn)哪個(gè)科目呢？
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工程結(jié)算，借銀行存款貸工程結(jié)算，沒(méi)有施工的做這個(gè)。
2022 11/29 16:52
84784995 
2022 11/29 16:54
謝謝老師，那老師預(yù)收賬款，合同負(fù)債，應(yīng)收賬款，合同資產(chǎn)，有啥區(qū)別呀？什么情況下用這幾個(gè)科目呀？
郭老師 
2022 11/29 16:57
你好，你用的是新企業(yè)，會(huì)準(zhǔn)則做賬嗎？如果是的話(huà)，工程結(jié)算改成合同結(jié)算，提前收了人家的錢(qián)，普通企業(yè)的可以借銀行存款，貸合同負(fù)債。
84784995
2022 11/29 17:05
老師，不是新企業(yè)，進(jìn)合同負(fù)債行嗎，價(jià)稅分離，稅額進(jìn)待應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額
郭老師
2022 11/29 17:11
你好，合同還沒(méi)有開(kāi)始的，不需要交稅的，不用交稅，分開(kāi)。
84784995
2022 11/29 17:22
借：銀行存款
貸：合同負(fù)債
那老師這樣可以嗎？
郭老師
2022 11/29 17:24
是的，可以這么做的。
84784995
2022 11/29 17:46
那老師，對(duì)方要求開(kāi)票的話(huà)，開(kāi)什么類(lèi)型發(fā)票呢？零稅率還是9%
郭老師
2022 11/29 17:49
你好，建筑服務(wù)，建筑工程如果是包工包料的，是這一個(gè)的稅率是9%，那你得交增值稅。
郭老師
2022 11/29 17:49
你是小規(guī)模，開(kāi)普通發(fā)票，選擇免費(fèi)的。
84784995
2022 11/29 18:07
預(yù)收款性質(zhì)的開(kāi)票也開(kāi)9稅率嗎
郭老師
2022 11/29 18:19
是的
也是一樣的稅率
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