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使用權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)13151.54如何計(jì)算

m1935_52518| 提問時(shí)間：2022 11/28 15:17
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清風(fēng)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師
你好同學(xué) 題中沒有說租賃內(nèi)含利率或者增量借款利率嗎？要把5年租金折現(xiàn)后確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)的入賬價(jià)值，然后用使用權(quán)資產(chǎn)入賬價(jià)值乘以稅率得到
2022 11/28 16:25
m1935_52518
2022 11/29 11:25
增量借款利率4%，144000*（P/A，4%，4）=522705.6，522705.6*0.25=130676.4，不是13151.54
清風(fēng)老師
2022 11/29 12:32
額，題目沒有其他信息了嗎？所有權(quán)資產(chǎn)初始確認(rèn)的暫時(shí)性差異可以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，是10月份財(cái)政部會計(jì)準(zhǔn)則解釋16號征求意見稿中新出內(nèi)容，正式文件還沒出來。這個(gè)遞延所得稅確定是租金產(chǎn)生的嘛？
m1935_52518
2022 11/29 13:56
題目沒有了.。。。
清風(fēng)老師
2022 11/29 14:38
那么，可否把他的答案發(fā)我看下呢，我看下這個(gè)13151.54怎么來的
m1935_52518
2022 11/29 15:09
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