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你看我這個十月的，如果我按這個主營業(yè)收入結轉，我這個庫存商品都沒不夠，都結轉成貸方了。

出現這種情況，是不是你有些收入還沒實現，提前開票了？

是的是的就是這個情況，跟不知道那個是提前開票了，對。！這個內臟我這個事要不要不做還是怎么搞？哎

增值稅先開票就發(fā)生納稅義務發(fā)生時間了，除了特殊行業(yè)的不征稅的預收款發(fā)票。所得稅收入確認是可以晚于發(fā)票的。 所以：借：銀行存款/應收賬款， 貸：應繳稅費-應交增值稅-銷項稅。 若是不征稅的預收款發(fā)票， 借：銀行存款/應收賬款， 貸：預收賬款。 不征稅的預收款發(fā)票根據《國家稅務總局關于營改增試點若干征管問題的公告》（國家稅務總局公告 2016年第53號） 不確認收入的發(fā)票，是必須留到確認的時候，貼在確認收入的記賬憑證后面的。 按照通常的做法，銷售額那一欄我們填列的數字和報表上的銷售額應該是一致的，所以應該是填確認收入的那部分。 銷售商品如果提前開具發(fā)票，開具發(fā)票的當天即為確認增值稅納稅義務發(fā)生時間，按規(guī)定繳納增值稅。

這個先不做賬，可以不

需要做銷項稅的賬務的，因為要繳納增值稅

怎么做怎么做怎么做

借：銀行存款/應收賬款， 貸：應繳稅費-應交增值稅-銷項稅。

內賬要做銷項稅嗎！做了一個計提

您好，內帳也要繳納稅款，也是需要的

這個計提要做嗎

您好，也是需要做的