免費(fèi)問答

請(qǐng)問，10月我司補(bǔ)交了2019-2020房產(chǎn)稅和滯納金，當(dāng)時(shí)少交了，如何做會(huì)計(jì)分錄呢？涉及以前年度損益調(diào)整嗎？是小規(guī)模納稅人，郭老師，請(qǐng)問，10月我司補(bǔ)交了2019-2020房產(chǎn)稅和滯納金，當(dāng)時(shí)少交了，如何做會(huì)計(jì)分錄呢？涉及以前年度損益調(diào)整嗎？是小規(guī)模納稅人，我看以前會(huì)計(jì)把今年補(bǔ)交以前年度稅費(fèi)的滯納金計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目了，要不要計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，影響本年利潤(rùn)呢？ 如果是適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，處理方式有何不同呢？

你好，如果是小企業(yè)可以準(zhǔn)則做賬的， 借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)房產(chǎn)稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)房產(chǎn)稅貸銀行存款， 借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款。 如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則作證的， 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)、房產(chǎn)稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)房產(chǎn)稅貸銀行存款， 借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行存款。

月末以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

噢噢，一直在開會(huì)，知道為什么要做區(qū)分嗎，結(jié)果是一樣的哦，都到未分配利潤(rùn)了

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目。